中華人民共和國駐挪威大使館經商參處
調 研 報 告
2005年第6期（總第23期）
發往：商務部歐洲司6處 、政研室
抄送：陳大使 簽發人：孫立偉
日期：2005/04/14 擬稿人：王彬
挪威金融監管體系簡介
金融是現代經濟的核心，健康有序的金融市場是保持經濟穩定的前提。近年來，因金融領域出現問題而導致社會以及個人遭受重大損失的例子屢見不鮮。金融市場穩定問題是任何國家和政府都高度重視和關心的問題。完善的金融監督體系對我國發展經濟、降低失業、抑制通脹、促進出口同樣具有重要作用。本文簡要介紹挪威金融監督委員會，并結合其監管經驗，就如何完善我國的金融監管體系提出粗淺看法。
一、挪威金融監督委員會的基本情況
1、歷史沿革。挪威金融監督委員會成立于1986年，由成立于1900年的銀行監管局和成立于1911年的保險委員會合并而成。1987年至1992年的金融危機期間，挪威金融監督委員會受到批評，主要是太關注于內部機構事務以及監管手段不充分等，要求將其監管職能轉移至挪威中央銀行。1992年，挪威議會頒布法令，不但反對合并，相反還決定進一步加強其監管職能。
2、機構性質。挪威金融監督委員會為獨立的官方機構，對財政部負責，根據議會制定的法律，開展監管工作，擁有董事會和國王授權任命的總經理，由被監管機構提供部分財政經費。
3、法律依據。挪威金融監督委員會履行監管職能的主要法律依據是：《信用機構、保險公司和證券交易監管法》（Act on Supervision of Credit Institutions，Insurance Companies and Securities Trading etc），簡稱《金融監管法》 (Financial Supervision Act)。相關的法律還有：審計法（Auditors Act）、《證券交易法》（Securities Trading Act）、《證券基金法》（Securities Funds Act）、《證券注冊法》（Securities Register Act）、《股票交易法》(Stock Exchange Act)、外部會計授權法（The Authorisation of External Accountants Act）、債務催收法（Debt Collection Act）、反洗錢法（Money Laundering Act）等。除根據法律外，挪威金融監督委員會還根據議會、政府以及財政部的指令開展工作。今后幾年內，根據在新歐盟規則以及與國際會計標準相適應的監管規則，挪威金融監督委員會還將被賦予更多的職能，在許多領域，特別是證券領域，將實施一大批重要法規。
4、主要職能。挪威金融監督委員會通過為金融機構制定行為規范，確保其遵守法律和法規，合法正當地開展經營活動，努力降低金融風險，維護市場秩序，增加良性資本，保證金融用戶利益。對主要行業的監管內容主要為：一是在銀行監管方面，主要任務是保證足夠的金融實力、提出風險預警、促進金融穩定和保證規范的市場秩序。1994年，開始實施宏觀經濟監管。根據挪威和世界經濟發展情況，系統分析和評估挪威金融市場潛在的影響穩定的因素。二是在證券市場監管方面，主要任務是監管市場功能和用于投資的工商業資本運作是否正常。監控掛牌交易機構是否遵守法律法規，其資金狀況是否良好以及資金運作是否規范。三是在保險監管方面，主要任務是確保資金安全、提出風險預警、促進金融穩定以及維護合理的市場秩序。四是在審計監管方面，主要任務批準個人或企業申請行業執照、注冊以及對其監管，保證其行為具有獨立性，業務活動符合法律法規。國際和挪威經驗都證明，高效和獨立對審計工作非常重要。因此，在審計監管方面的工作重點是保證審計更好的獨立性。五是在外部會計監管方面，主要任務為行業審核批準、注冊以及監管，保證其活動符合法律法規，以規范方式開展工作。六是在房地產代理公司監管方面，檢查房地產代理公司以及代理律師行為是否符合法律。七是在債務催繳托收方面，主要任務是監管債務催繳托收公司的金融狀況以及是否正確保管所托收的資金。
5、組織機構簡況。組織機構分為三層：董事會、總經理和下屬部門。
（1）最高層為董事會。董事會任期4年（準許連任），政治中立，由5個非執行董事和2個替補董事（由國王任命）組成。其中，董事會成員中有2位從員工中推選的董事和1位從中央銀行派來的觀察員。董事會每月開會一次，在一致意見基礎上開展工作�，F任董事會2002年3月1日成立。2003年，董事會召開了11次會議，討論解決了68項管理問題和70項監管問題。董事會及其成員道德規范為：嚴守秘密、財政獨立、忠誠正直、嚴禁利用金融工具以及與客戶的便利條件牟取私利。
（2）董事會下面是總經理。總經理任期6年（可以連任），可參與董事會會議。現任總經理為Bjorn Skogstad Aamo先生，1999年2月任命，配有四名助手：總顧問、信息部主任、國際合作協調負責人、特別顧問、執行秘書。
（3）總經理下轄四個部門：
①管理部，下轄戰略和融資、檔案、IT（因特網）、人力資源四個部門。
②金融和保險部，下轄許可證和法律法規、非現場監管和分析、現場監管、保險和養老金等特殊事務四個部門。
③資本市場部，下轄資本市場、證券、市場經營、房地產代理機構以及中介和催債四個部門。
④會計和審計部，下轄法規事務、審計以及外部會計監管、會計法規、計算機監管四個部門。
二、挪威金融監管的主要特點
1、以金融服務用戶為中心。挪威金融監督委員會與政府部門、被監管金融機構、公眾、工業協會等保持良好溝通，把維護金融服務用戶的利益放在核心位置，工作力求體現透明性、預測性、高效性、靈活性和獨立性，努力提供高效和優質服務。如在其年度報告中，對當前金融狀況提出分析，做出預測，保證金融服務用戶能獲得包括金融機構自身情況、服務種類以及相關風險的正確信息。
2、監管范圍廣泛。挪威金融監督委員會認為，由于經濟在各個方面聯系密切，只有對與經濟有關領域進行有效監管，才能真正防止漏洞。從下表一可以看出，其監管范圍十分廣泛，共9大類，40個小類。監管對象包括銀行、保險公司、養老金、投資公司、投資基金管理公司、抵押公司、證券交易公司、房地產代理機構、債務托收公司、審計師、審計公司、外部會計等。
表一：1998-2003年監管對象數量統計
1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年
銀行和金融機構
儲蓄銀行 133 131 130 129 129 129
商業銀行 13 13 13 15 16 15
挪威銀行在國外的分行 12 12 12 10 10 9
外國銀行在挪威的分行 6 8 9 8 8 8
金融公司 34 35 35 35 33 29
挪威金融公司外國分支機構 — — — 2 2 2
外國金融公司在挪威分支機構 12 13 18 21 21 21
抵押公司 9 9 11 10 10 10
外國抵押公司在挪威的分支機構 0 1 1 1 1 1
電子貨幣
電子貨幣機構 4
保險
人壽保險公司 10 9 8 8 7 7
與單位有關的保險公司 6 6 6 8 6 6
非人壽保險公司 52 51 52 53 52 46
當地海運保險聯合組織 15 15 14 14 14 13
當地火災保險聯合組織 38 22 21 20 20 20
歐洲經濟貿易區分支機構以及外國保險公司總代理 17 21 29 29 29 30
保險經紀人 41 41 44 49 50 50
私人養老資金 144 132 130 122 120 107
養老金組合 96 84 80 70 65 50
市級養老金 28 26 30 29 29 30
控股公司
控股公司 11 12 13 12 13 8
證券市場
投資公司 70 88 93 93 92 88
證券資金管理公司 26 27 29 28 24 23
清算所 1 1 1 1 2 2
挪威中央證券保管機構 1 1 1 1 1 1
證券交易所 — — — 1 2 1
經授權的市場交易場所 — — — — 2 1
房地產代理
房地產代理機構 407 428 479 507 528 542
律師行為（包括房地產） 898 928 961 1016 1018 1094
聯合房地產公司 — — 77 67 55 47
債務催繳托收公司
債務托收代理 122 117 115 113 113 123
債務購買業務 — — — — 8 10
審計師
審計師 4303 4454 4640 4824 5006 5154
審計公司 493 489 507 514 507 514
外部會計公司
外部會計 — 6961 5544 5856 6201 6598
外部會計公司 — 2325 2138 2377 2415 2566
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
從表一還可以看出，對金融穩定和金融最終用戶有重要作用的儲蓄銀行、商業銀行、金融公司、投資公司、證券管理公司、養老基金等，將做為優先監管的對象。
挪威對審計師與會計師的監管非常嚴格，以保證他們能提供正確的信息。從表一可以看出，挪威對審計和會計的監管次數非常高，2003年，對審計師監管達5154次，對審計公司監管達514次，對外部會計監管達6598次，對外部會計公司監管達2566次。從下表二可以看出，歷年來，會計和審計在總監管案件中所占比例均很高，2003年，所占比例為32%，比2002年的30%上升了2個百分點。
表二：1995年至2003年注冊登記的監管案件
1995年 1997年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年
監管 556 480 594 686 1116 850 1196
金融和保險 7020 8141 6497 7098 6696 6974 7036
證券 2920 3850 3798 4908 6833 7911 5822
房地產和債務催繳 4188 3910 3498 4625 5347 6285 5539
會計和審計 4981 4356 11101 10346 9482 9567 9418
總計 19665 20737 25479 27663 29474 31560 29016
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
挪威金融監督委員會對違規的會計師/會計公司和審計/審計公司進行處罰。從下表三和表四可以看出近年來處罰情況。
表三：近年來被吊銷的審計營業執照
1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年
國家注冊審計師 0 1 4 0 1 0
注冊審計師 9 8 10 5 7 5 3
批準的審計公司 — — — — 2 8 1
總計 9 8 11 9 9 14 4
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
表四：近年來受到制裁的外部會計及會計公司數量
2001年 2002年 2003年
取消許可證 6 10 3
警告 14 7 2
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
3、監管手段多樣。挪威金融監督委員會監管手段遵循國際慣例，主要包括制定法規和規章規范被監管金融機構行為；監督法律法規的遵守情況；定期不事先通知的直接到被監管金融機構進行的實地檢查（現場監管）；不直接到監管機構實地檢查而是通過收集被監管機構數據和材料進行分析的監管（非現場監管）；對國際和挪威經濟和金融形勢和發展趨勢進行的宏觀監管﹔開展與其它國家監管機構和有關國際組織的合作，加強對跨國經濟活動的監管；采用先進通訊技術手段，提高監管準確性和實效性；完善管理體制，實現管理創新等。上述手段之間不是孤立的，而是相互依存的，并隨時間、地域、側重點的變化而變化。如現場監管是在非現場監管的基礎上進行的，即通過非現場監管發現可疑問題，從而進行現場監管。
表五：1998年-2003年被實施現場監管的金融機構數量
1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年
銀行/金融業 47 43 42 51 55 53
控股公司 0 0 0 2 2 0
保險公司 17 12 17 12 16 19
保險經紀人 2 4 3 6 4 6
養老金 7 13 12 5 8 5
投資公司 25 23 25 20 20 23
證券市場中的機構（包括證券資金管理公司） 12 14 2 10 9 13
房地產代理機構 27 68 62 60 71 12
催債公司 14 7 6 5 6 12
審計師 82 128 80 73 32 19
數據處理中心 1 3 0 1 2 2
國外會計/國外會計公司 — -47 147 62 41 35
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
3、及時調整戰略重心與組織結構。2002年秋，挪威金融監督委員會采取新戰略，將金融服務用戶放在了中心位置，并力爭在幾年內，成為開放的、可預見的、高效的監管機構。主要有以下幾個方面：一是評估目前用于監管新資本所采用法律的總體效果，并準備過渡到根據國際標準，強調以風險為基礎的監管體系。二是評估資產管理監管對監管方法、報告內容以及機構設置的要求。三是評估養老金體系變化以及監管后果，提出了促進養老金保險資產長期管理的措施。四是評估現有信息發布方式，向金融用戶、被保險人（包括購買退休金的人）以及在證券市場上的非專業投資者等提供更加快捷、詳實的信息。五是隨著新監管理念的誕生、新監管方式的出現、風險監管的發展、財產估價的監管、地區和任務的調整、新發展戰略的提出等，適時調整組織結構，新加員工和辦公部門。
4、工作高效快捷。為提高工作效率，從2003年開始，為選擇和監管案件提供時間表，要求90%的案件處理時間不得超過30天，一些特別復雜的案件，可以允許延長時間。每季度匯報進展情況，并登在網站上，接受公眾監督。表六為2003年監管案件完成情況，從該表可以看出，90%以上案件在30天內予以完成，從中可以體現出較高的工作效率。
表六：2003年監管案件完成情況
案 件 類 型 數 量 完成數量 完成比例
目標案件總數 3281 2926 89.2%
目標案件總數中需在30天內處理完畢的案件 2913 2759 94.7%
目標案件總數中處理時間需長于30天的案件 368 168 45.7%
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
為進一步提高效率，挪威金融監督委員會還非常注重采用新技術。2003年引入了電子處理系統，目前正在完善與被監管機構之間的文件數據電子報送系統。這些系統可以使金融機構以及公眾方便地利用挪威金融監督委員會的資源，使文件管理更科學、工作質量更好、效率更高。
5、信息透明度高。挪威金融監督委員會始終把信息透明度做為工作的靈魂，把為金融服務用戶提供正確信息做為工作的重點。除非根據法律需要保密外，所有信息均向公眾開放。與相關部門訂有信息共享協議（例如普通數據庫）。電子公告雜志、重要文獻、監管機構信息等都刊登在網站上，使公眾能方便地閱讀期刊、查閱被監管機構信息，檢索重要文獻。提供信息的主要渠道有：
（1）向財政部的工作匯報；
（2）由議會通過年度金融市場問題和預算白皮書正式通知；
（3）發布報告。如給財政部和公眾的年度報告。題為《挪威金融市場：風險展望》的報告提供挪威金融行業概況，該報告與年度報告一起同時出版。
（4）通知媒體和公眾；
（5）與挪威央行、財政部、工業聯合會等部門進行信息交換，定期舉辦會議，通報有關情況；
（6）提供自身監管情況詳細說明，包括詳細的財務說明。挪威金融監督委員會做為監管人，也處于公眾監督之下，避免了黑箱操作和腐敗現象的發生。
6、高素質的人才隊伍。為保證監管高效高質，挪威金融監督委員會努力打造高素質員工隊伍，重點是建立適應高效監管的專家隊伍，監管人員有豐富的理論知識和實踐經驗。表七是挪威金融監督委員會人員教育背景情況。從該表可以看出，受過高等教育以上人員所占比例為84%，其中絕大部分都是經濟管理人員和法律人員。
表七：截止到2003年底員工教育背景基本情況
分 類 所占比例
沒有受過高等教育的人員 16%
受過高等教育的人員 11%
法律人員 24%
經濟學位的人員（研究生學位） 13%
商業管理人員 19%
經濟學位（博士） 7%
審計師 5%
精算師 5%
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
其在報酬以及人力資源政策上的具體做法：
（1）錄用高素質員工。一是從所監管的金融機構中錄用經驗豐富的人才。二是錄用退休銀行管理人員或保險精算師等。由于挪威金融監督委員會薪水同銀行或保險公司相比，不具備競爭力，因此，努力以富有挑戰性的工作內容、靈活性的工作時間吸引人、激勵人。從實踐情況看，達到了良好效果。到2003年底，從被監管金融機構選拔的人員數量達到了46名，占全部員工總數的25.7%。近年來，挪威金融監督委員會在留住擁有長期監管經驗以及高素質技能人才方面擁有了成功經驗，其人員流動非常低，2003年僅為4.5個百分點。被招聘的員工從高薪水的行業到收入相對較低的挪威金融監督委員會，但由于在這里能獲得促進個人發展的良好環境，所以挪威金融監督管理委員會的工作崗位仍具有吸引力。如2003年，有16個空缺編制，有458名申請人。2002年有17個空缺編制，有314名申請人。從下表八可以看出，近年來，其員工數量呈增長趨勢。
表八：1986-2003年員工數量
年 份 員工數量
1986 71
1990 95
1994 124
1997 134
1999 149
2001 165
2003 179
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
（2）注重女性管理人員的晉升。2003年，女性在管理隊伍所占比例為29%。今后還將努力招募一些女性到高級管理人員職位上來。
（3）加強人才培訓力度。挪威金融監督委員會非常注重員工的日常培訓。如在2003年，組織了9名從事經濟管理的中層官員，包括6名女性以及3名男性，參加了題為《在公共管理領域變化管理》有關課程的培訓。
（4）積極參加各種會議與活動。挪威金融監督委員會積極參加各種全球性和區域性的會議和各種交流活動，使業務人員在實踐中擴大了知識面，增長了才干。
7、注重與國內相關部門的合作。挪威金融監督委員會與議會、政府、財政部、挪威央行、挪威統計局、奧斯陸證券交易所、被監管金融機構、金融服務用戶、數據監督部門、工業聯合會、媒體等部門建立了廣泛的聯系和密切的合作，每年接待大量來訪。2003年，共接待1980名來訪者，比2002年的1424名增長39%。86%的來訪者來自奧斯陸和阿克斯胡斯地區。其中來自國外的訪問者所占比例為5.5%。我中國人民銀行代表團2004年8月訪問挪威金融監督委員會。正是有如此廣泛的聯系，其信息來源廣泛、全面、真實、可靠。挪威金融監督委員會總經理曾表示，90%以上案件處理時間不超過30天，正是與上述部門開展良好對話和廣泛合作分不開的。
8、注重國際合作。挪威金融監督委員會認為，在日益緊密的金融領域，在金融監管方面進行國際合作非常重要，可確保步調一致地進行監管，更加有效地履行監管職能，跟上國際發展潮流的挑戰。主要做法：
（1）積極參加國際會議。主要有北歐地區會議、歐盟與歐洲經濟區會議和其它國際會議以及與其它國家監管機構的雙邊會議。近年來，其參與國際會議次數增加。表九列出了近年來參加的國際會議的次數。從表中可以看出，2002年以來，參加國際會議的次數明顯增長。
表九：近年來參加國際會議的次數
年 度 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年
參加國際會議次數 135 143 175 259 258
資料來源：挪威金融監督委員會年度報告
（2）注重加強全球監管合作，主要表現在以下5個方面：一是在證券市場監管合作方面。做為國際證券委員會（IOSCO）的成員，參加了大量活動，如參加該組織歐洲委員會半年度會議。二是在保險市場監管方面。挪威金融監督委員會被選為國際保險監督委員會下屬小組委員會的代表，其總經理2002年還被選為執行委員。三是在銀行和金融機構合作方面。挪威金融監督委員會積極參加位于瑞士巴塞爾的銀行監管委員會的有關活動。四是在金融穩定以及宏觀監管合作方面。與歐洲中央銀行（ECB）進行合作，僅2003年就參加其2次會議。另外還參加聯合國以及其它區域性的合作。五是在反洗錢以及截斷恐怖主義資金方面。在反冼錢方面，積極參加FATF（Financial Action Task Force on Money Laundering）的活動。與聯合國積極合作，在國內以及國際上參加了截斷恐怖活動資金的工作。目前正在參加歐洲理事會對保加利亞以及烏克蘭在反冼錢方面措施的評估工作。
附：挪威金融監督委員會
Kredittilsynet （挪文名稱）
The Financial Supervisory Authority of Norway（英文名稱）
地址：Ostensjoveien 43
P.O.Box 100 Bryn
N-0611 Oslo
電話:0047 22939800
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